iDeCoの受取方法（一時金・年金・併用）と税金の違い

iDeCo（個人型確定拠出年金）は、原則60歳以降に受け取ることができ、受け取り方を一時金・年金・併用の中から選べます。それぞれで税金の扱いが異なります。

一時金として受け取る場合

一括で受け取る場合、「退職所得」として扱われ、これまで解説してきた退職所得控除・1/2課税が適用されます。控除額の計算には、iDeCoの掛金を拠出していた期間（加入者期間）を「勤続年数」に見立てて使います。会社の退職金と近い時期に受け取る場合は、控除額の重複調整に注意が必要です（別記事で解説しています）。

年金として受け取る場合

分割で受け取る場合、「雑所得（公的年金等）」として扱われ、公的年金等控除が適用されます。他の公的年金・所得と合算して税率が決まる点は、企業年金を年金形式で受け取る場合と同様です。

一時金と年金を併用する場合

一部を一時金、残りを年金として受け取る「併用」を選べる金融機関もあります。この場合、一時金部分は退職所得、年金部分は雑所得として、それぞれ別々に計算されます。

どの受け取り方が有利かは状況による

会社の退職金の有無・金額、他の所得の見込み、退職所得控除の枠をどれだけ使い切れるかによって、有利な受け取り方は変わります。iDeCoの運営管理機関（金融機関）によっては、受け取り方のシミュレーションツールを提供している場合もあります。

会社の退職金だけの概算は退職金手取りシミュレーターで確認できます。

本計算は概算です。実際の税額は勤務先への申告状況・iDeCoとの合算等により異なります。正確な金額は税理士・税務署にご確認ください。